Заполнение кассовой книги за 2013 год
11 Мар 2014 | Статьи | Бухгалтер | 1 552 | 
голосов: 1
Все кассовые операции необходимо оформлять кассовыми документами и отражать в кассовой книге. В статье рассмотрен пример заполнения книги за 2013 год и чистый бланк кассовой книги.
Согласно , в кассовой книге должны отражаться все операции по главной кассе.
Движение денег в операционных кассах отражается в журнале кассира-операциониста по форме № КМ-4, который ведется по каждой ККТ. Далее наличная выручка из операционных касс передается в главную кассу организации. Записи в кассовой книге делаются сотрудниками главной кассы на основании приходных кассовых ордеров по форме № КО-1, составленных на основании контрольных лент ККТ операционных касс.
Кассовую книгу допускается вести на бумажном носителе или в электронном виде. Кассовая книга на бумажном носителе должна быть пронумерована, прошнурована и опечатана на последней странице. Записи в кассовой книге на бумажном носителе нужно делать в двух экземплярах через копировальную бумагу.
Ежедневно в конце рабочего дня кассир должен:
- подсчитать итог операций за день;
- определить остаток денежных средств в кассе на начало следующего дня;
- передать в бухгалтерию отчет кассира (второй отрывной лист, который является копией записей в кассовой книге за день), приходные и расходные ордера.
Бухгалтер проверяет записи в кассовой книге и количество ордеров. После этого он расписывается в кассовой книге, чтобы подтвердить получение отчета кассира и первичных документов.
В кассовую книгу можно вносить исправления. В случае необходимости нужно зачеркнуть неверные данные и написать достоверную информацию. Подчистки в кассовой книге не допускаются. Каждое исправление должно быть заверено кассиром и главным бухгалтером или лицом, его заменяющим.
Если кассовая книга ведется в электронном виде, то нужно в конце рабочего дня распечатывать лист кассовой книги в двух экземплярах.
голосов: 1
