Пенсионная реформа. Выбор тарифа и управляющей компании
14 Июл 2013 | Статьи | Бухгалтер | 6 661 | 
голосов: 26
Как в 2013 году, в рамках грядущей пенсионной реформы, увеличить размер будущей пенсии за счет выбора тарифа отчислений на накопительную часть.
До конца 2013 года любой гражданин 1967 года рождения и моложе вправе решить, по какому тарифу работодатель будет отчислять за него с 2014 года взносы в ПФР на накопительную часть пенсии. Существует два варианта, а именно - сохранить тот же тариф, что и сейчас, то есть 6 процентов от дохода, либо снизить эти отчисления до 2 процентов, тем самым увеличив тариф страховой части пенсии с нынешних 10 до 14 процентов.
Право выбрать тариф накопительной части пенсии между 2 и 6 процентами прописано в . И здесь могут возникнуть вопросы: какую ставку лучше выбрать, куда обратиться и как это вообще повлияет на пенсию.
Какой размер тарифа для накопительных отчислений в ПФР выбрать
Стоит отметить, что до сих пор не утверждена новая формула расчета пенсии и пока точно не ясно будет ли пенсия состоять из трех частей - базовой, страховой и накопительной. Каждая составляющая будет определяться по отдельным правилам, а данные параметры пока находятся в разработке.
Чтобы осознанно выбрать тот или иной тариф накопительной части, рекомендуется учесть две важные детали. Первая - это то, какой доход смогут приносить средства, учтенные на индивидуальном лицевом счете гражданина. Их страховую часть гарантированно увеличивает государство, индексируя ее в зависимости от уровня инфляции ().
Накопительную же часть - пенсионные накопления - государство не индексирует. Их инвестируют в некоторые ценные бумаги или на депозиты в банках управляющая компания или негосударственный пенсионный фонд (НПФ), который выбирает сам гражданин. Если же выбор не сделан, то деньгами по умолчанию занимается государственная управляющая компания «Внешэкономбанк» (ГУК «ВЭБ»). В роли страховщика выступает ПФР. Получается, что доходность накопительной части пенсии зависит исключительно от результатов инвестирования, то есть могут быть как убытки, так и прибыль, в том числе превышающая рост цен.
Вторая важная деталь - пенсионные накопления в отличие от страховой части наследуются. Если человек не доживает до пенсии, то накопленные деньги, а также полученный с них доход переходят его правопреемникам, скажем детям, супругу, родителям.
Дать четкие рекомендации о том, какую часть пенсии выгоднее усилить - страховую или накопительную, достаточно сложно. Поэтому решение необходимо принимать самостоятельно.
Как выбрать тариф формирования пенсионных накоплений с 2014 года
В таблице, ниже, даны рекомендации по выбору тарифа на накопительную часть, в зависимости от того, где на данный момент находятся пенсионные средства и где их планируется хранить в дальнейшем.
| Где сейчас хранятся пенсионные накопления | Тариф на накопительную часть пенсии | Где планируется хранить пенсионные накопления | Что необходимо сделать до 31.12.2013 года включительно |
|---|---|---|---|
| В ГУК «ВЭБ» (страховщик - ПФР). При условии, что никогда ранее заявлений в ПФР не подавалось, либо они не были удовлетворены. | 6 процентов | В ГУК «ВЭБ» или частной управляющей компании | Подать в ПФР заявление о выборе ГУК «ВЭБ» и ее инвестиционного портфеля с пометкой «6 процентов» или о выборе какой-либо частной управляющей компании и ее портфеля |
| В НПФ | Представить в ПФР заявление о переходе в НПФ и заключить с этой организацией договор об обязательном пенсионном страховании | ||
| 2 процента | В ГУК «ВЭБ» | Можно ничего не делать. Но если есть желание сменить портфель ГУК «ВЭБ», то надо представить в ПФР заявление о выборе другого портфеля | |
| В ГУК «ВЭБ» или частной управляющей компании (страховщик - ПФР). При условии, что ранее выбиралась эта организацию, либо был возврат в ГУК «ВЭБ» | 6 процентов | В ГУК «ВЭБ» или частной управляющей компании | Можно ничего не делать. Но если есть желание сменить управляющую компанию или портфель, то нужно подать в ПФР заявление об их выборе |
| В НПФ | Представить в ПФР заявление о переходе в НПФ и заключить с этой организацией договор об обязательном пенсионном страховании | ||
| 2 процента | В ГУК «ВЭБ» | Подать в ПФР заявление о выборе портфеля ГУК «ВЭБ» с пометкой «2 процента» | |
| В НПФ (страховщик - НПФ) | 6 процентов | В ГУК «ВЭБ» или частной управляющей компании | Представить в ПФР заявление о переходе в этот фонд, выборе ГУК «ВЭБ» и ее портфеля с пометкой «6 процентов» или о выборе какой-либо частной управляющей компании и ее портфеля |
| В НПФ | Можно ничего не делать. Но если есть желание сменить НПФ, то надо подать в ПФР заявление о переходе из одного в другой НПФ и заключить с новым фондом договор об обязательном пенсионном страховании | ||
| 2 процента | В ГУК «ВЭБ» | Представить в ПФР заявление о переходе в этот фонд, выборе портфеля ГУК «ВЭБ» с пометкой «2 процента» |
Что будет, если не выбрать управляющую компанию и тариф
Распространенная ситуация, когда страховщиком пенсионных накоплений является ПФР. То есть никаких заявлений в фонд о желании перевести средства в НПФ или все же оставить их в ПФР с выбором какой-либо управляющей компании, не подавалось.
Например, если страхователь, то есть гражданин, хочет, чтобы в следующие годы на накопительную часть пенсии за него отчисляли 6 процентов страховых взносов и при этом не хочет менять страховщика. То в таком случае ему надо подать в Пенсионный фонд РФ заявление о выборе той управляющей организации, которой он доверит инвестировать свои пенсионные сбережения. Это может быть либо ГУК «ВЭБ», либо любая частная управляющая компания.
Еще в своем заявлении страхователю понадобится отразить выбор одного инвестиционного портфеля из тех, что предлагает выбранная им управляющая компания.
К слову, в ведении ГУК «ВЭБ» есть два набора инвестиций - портфель государственных ценных бумаг (так называемый базовый) и расширенный портфель. Предположительно большую доходность может принести второй инвестиционный пакет ().
Если же заявление не будет подано, то с 2014 года страховые взносы на накопительную часть пенсии будут по умолчанию поступать по тарифу 2 процента, а хранить и инвестировать деньги будет ГУК «ВЭБ».
Когда подавать заявление о выбранной управляющей компании и тарифе
Подать заявление можно только до 31 декабря 2013 года включительно. Форма для заявления пока не утверждена, однако ждать официального бланка не обязательно. Как подтвердили в ПФР, уже сейчас можно обратиться в свое отделение Пенсионного фонда РФ и заявление примут.
Также можно использовать форму, утвержденную . Только если выбор был сделан в пользу ГУК «ВЭБ», то дополнительно нужно указать, какой тариф был выбран - 2 или 6 процентов. Например, перед датой заполнения заявления и собственной подписью можно написать следующее: «На финансирование накопительной части моей трудовой пенсии прошу направлять 6,0 процента индивидуальной части тарифа страхового взноса».
Право подать такое заявление в будущие годы не предусмотрено. Поправки на этот счет пока только обсуждаются.
Надо ли выбирать тариф, если средства уже находятся в НПФ или частной управляющей компании
Уже давно граждане вправе переводить свои накопления из ПФР в негосударственный пенсионный фонд или частную управляющую компанию. Если это уже было сделано, то с 2014 года накопительный тариф будет составлять по умолчанию максимум, то есть 6 процентов, а страховой - 10 процентов от зарплаты. Заявления для этого подавать не надо.
Если же гражданин захочет, чтобы на накопительную часть за него отчисляли все-таки 2 процента, то ему придется перевести свои средства обратно в ПФР. И туда же подать заявление о выборе именно ГУК «ВЭБ», ее портфеля и тарифа в размере 2 процентов.
Можно ли сейчас перевести накопления в негосударственный пенсионный фонд
Если есть желание в этом году сменить страховщика с ПФР на негосударственный пенсионный фонд, который и станет инвестировать деньги страхователя, то до конца текущего года понадобится заключить с НПФ договор об обязательном пенсионном страховании. А в ПФР надо представить соответствующее заявление. Его форма есть в к Административному регламенту, утвержденному приказом Минздравсоцразвития России от 13.12.2011 № 1536н.
Заявление в Пенсионный фонд РФ можно отнести лично, для этого нужно взять с собой паспорт. Также можно направить заявление по почте или с курьером, но тогда этот документ придется заверять у нотариуса. Направлять заявление через своего работодателя нельзя, так как законом такой порядок не предусмотрен.
Нужно ли сообщать своему работодателю о том, какой тариф вы выбрали
Пока в законодательстве нет требования сообщать в бухгалтерию о выбранном тарифе, однако рекомендуется все же это сделать. И вот почему.
Работодателю при уплате взносов в ПФР с будущего года придется учитывать тариф на накопительную часть пенсии, который выберет работник (). А страховые взносы в Пенсионный фонд РФ за работников 1967 года рождения и моложе компании платят двумя платежными поручениями на разные КБК (коды бюджетной классификации). То есть отдельно перечисляют на финансирование страховой и накопительной частей пенсии. Если с 2014 года это правило не изменится, то бухгалтеру компании нужно будет учитывать информацию о том, какой накопительный тариф выбрал сотрудник.
Вот поэтому рекомендуется представить в бухгалтерию заявление с просьбой с 2014 года перечислять взносы на накопительную часть пенсии по тарифу 6 процентов. К этому документу стоит приложить копию заявления, поданного в ПФР, с отметкой фонда, что он его принял. То есть о такой копии стоит позаботиться заранее - при обращении в Пенсионный фонд, так как в бухгалтерии могут попросту не поверить на слово, что сотрудник сделали именно такой выбор.
Ну а если средства хранятся в НПФ, то в заявлении можно сослаться на это и приложить к нему копию договора с таким фондом. Тогда по умолчанию бухгалтерия будет отчислять взносы в ПФР на накопительную часть по ставке 6 процентов.
голосов: 26
