Банки будут обязаны сообщать в налоговую сведения об открытии и закрытии счетов физическими лицами

13 Янв 2014 | Новости | Бухгалтер | 1 859 | голосов: 1

Если в отношении физического лица проводится налоговая проверка, то по запросу налогового органа, банк будет обязан предоставить сведения об открытии и закрытии счетов проверяемыми лицами.

Согласно изменениям внесенным в п. 1 ст. 86 НК РФ, с 1 июля 2014 года банки будут обязаны сообщать в налоговую инспекцию информацию об открытии или закрытии счета, не только организациями и предпринимателями, но и физическими лицами, которые не являются ИП.

При этом справки о наличии счетов у физических лиц, не являющихся ИП, справки об остатках денежных средств на их счетах, вкладах (депозитах) налоговый орган вправе запросить у банка только с согласия руководителя вышестоящего налогового органа.

Согласно п. 1 ст. 93.1 НК РФ, сделать соответствующий запрос в банк будет возможно исключительно в случаях проведения налоговых проверок в отношении таких физических лиц или истребования у них документов (информации).

голосов: 1